Микрофинансовую деятельность могут осуществлять организации, названные в п. 2 Указа Президента РБ от 23.10.2019 N 394 «О предоставлении и привлечении займов», например, ломбарды, организации, занимающиеся скупкой драгоценных металлов и драгоценных камней в изделиях и ломе, потребительские кооперативы и т. д. Остальным юридическим лицам и ИП заниматься микрофинансовой деятельностью запрещено.
Для признания деятельности по предоставлению займов микрофинансовой деятельностью необходимо наличие в совокупности следующих критериев (п. 1 Указа 394):
- в течение календарного месяца предоставляется 3 и более займа (независимо от количества заемщиков);
- суммы предоставляемых (3 и более) займов не превышают 15 000 БВ на одного заемщика на день заключения договора.
Если хотя бы один из этих критериев отсутствует — деятельность не является микрофинансовой. ВАЖНО: каждый транш по одному договору займа признаётся отдельным займом.
Примеры:
- Три транша в месяц по одному договору займа каждый 10 000 рублей — это микрофинансовая деятельность.
- Два транша в месяц по одному договору займа каждый 10 000 рублей — не микрофинансовая деятельность.
- Три транша в месяц по одному договору займа на 500 000, на 50 000, на 50 000 — микрофинансовая деятельность.
- Три транша в месяц по одному договору займа на 556 000, на 50 000, на 50 000 — не микрофинансовая деятельность.
Следует отметить, что без ограничений по сумме и количеству организации и ИП могут выдавать займы своим работникам. (абз. 1 и 6 п. 7 Указа N 394).
Если организация не является микрофинансовой (не включена в реестр) и не является организацией, указанной в п. 2 Указа N 394, но осуществляла микрофинансовую деятельность по предоставлению займов, то возникает риск применения в отношении такой организации мер административной ответственности по ч. 3 ст. 13.3 КоАП — наложения штрафа на юридическое лицо в размере до 500 базовых величин.
Принимая во внимание правоприменительную практику следует отметить, что негативные последствия в виде признания сделки недействительной применимы и в отношении заёмщиков, получивших микрозаймы
Что касается получения займов, то п. 4 Указа N 394 содержит следующее ограничение: денежные средства независимо от суммы могут быть получены в заем (привлечены) от физлиц, не являющихся ИП:
1) коммерческими и некоммерческими организациями (не являющимися микрофинансовыми):
- от физлиц, являющихся собственниками имущества, учредителями (участниками), членами таких организаций, — без ограничений по количеству займов;
- от других физлиц (одного или нескольких) — не более двух раз в течение календарного месяца;
2) индивидуальными предпринимателями - от физлиц (одного или нескольких) не более двух раз в течение календарного месяца.